인    사    말

존경하는 시민 여러분, 안녕하십니까?

우리 시에서는「지방회계법」제14조에 따라 예산회계 및 재무회계 분야 결산서를 통합한 2016회계연도 통합결산서를 작성하여 발간하게 되었습니다.

전년도 예산집행의 결과뿐 아니라 재정상태와 성과를 통합하여 하나의 결산서로 작성하였으며, 특히 결산개요에서 세입․세출 결산과 재무제표의 요약자료를 작성하여 결산서 서식을 보지 않고도 주요 내용을 알기 쉽게 작성하였습니다.

또한 복식부기에 의한 재무제표는 예산과 우리 시의 자산, 부채 등 재정상황과 1년 동안의 재정운영 성과를 종합적으로 보여주고 있으며, 우리 시의 사업별 원가와 운영 수익을 단위사업별로 보여주는 유용한 회계제도입니다.

재무제표에 의한 전년도 우리 시의 자산대비 부채비율은 4.1%이며 건전한 재정운영으로 안정되는 추세를 보이고 있으며, 세수증대와 지출효율화를 통하여 수익도 점차 개선되는 추이를 보이고 있습니다.

아울러 우리 시에서는 지난 한 해 동안 효율적인 예산집행으로 2018평창동계올림픽 성공개최 준비를 차질없이 추진하면서 일자리창출과 복지, 안전, 문화관광 등에 더욱 중점을 두어 서민생활 안정과 세계 속의 명품도시 조성에 전력을 다하였습니다.

앞으로도 투명하고 효율적인 예산 및 회계제도 운영을 지속적으로 추진해 나가면서, 건전재정 기조를 바탕으로 지역경제 발전과 주민의 행복증진을 위해 노력해 갈 것을 약속드리겠습니다.

2017년   3월

강릉시장 최  명  희

Ⅰ. 결산개요

제1장 자치단체 일반현황

1. 기본현황

(단위 : 개 / 명)

구 분	면적	읍․면․동						전년도인구수		현년도인구수
		읍	면	행정동	법정동	리․통	반	세대	인구	세대	인구
행정구역	1,040㎢	1	7	13	39	482	2,725	93,774	214,560	94,781	213,846

2. 행정조직

(단위 : 개소 / 명)

구 분	국	단	관	직속기관	본부	실·과	사업소	읍면동	공무원수
행정조직	4	2	2	2	1	33	3	21	1,292

제2장 회계현황

1. 현황

강릉시의 회계는 ｢지방회계법｣에 따라 일반회계, 기타특별회계, 지방공기업특별회계 및 기금으로 구분되어      운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 기타특별회계 8개, 지방공기업특별회계 3개 및 기금 9개가 설치      되어 운영되고 있고, 그 내역은 다음과 같습니다.

[ 강릉시의 회계현황 ]

회계	종류	근거법규	설치목적	비고
일반회계	일반회계	지방재정법	일반적인 시정운영
기 타 특별회계 (8)	주민소득지원사업운영특별회계	강릉시 주민소득지원사업 운영관리조례	주민의 소득수준 향상과 자립기반 구축
	농공지구조성 및 관리사업특별회계	강릉시농공지구조성및관리사업 특별회계 설치조례	농공지구조성사업의 효율적인 관리 운영
	발전소주변지역 지원사업특별회계	강릉시발전소주변지역지원사업 특별회계 설치 및 운용조례	발전소주변지역주민의 소득증대 및 생활안정
	교통사업특별회계	강릉시교통사업특별회계 운용관리조례	교통사업특별회계의 운용
	의료급여기금특별회계	강릉시의료급여기금특별회계 설치 및 운영조례	수급자에 대한 의료급여사업의 효율적 수행
	폐기물처리시설설치 특별회계	강릉시 생활폐기물처리시설 설치 비용 징수 및 특별회계 운용조례	폐기물처리시설 설치 사업에 따른 재원확보
	기반시설특별회계	강릉시기반시설특별회계 설치 및 운용조례	기반시설부담금의 효율적 운영관리
	주택사업특별회계	강릉시주택사업특별회계 설치 및 운용조례	국민주택사업의 효율적수행
기 금 (9)	농업발전기금	강릉시농업발전기금 설치 및 운용조례	농업인의 소득증대 및 농업육성 발전 지원
	장애인복지기금	강릉시장애인복지기금 설치 및 운용 조례	장애인 복지증진 및 사회활동참여 지원
	자활기금	강릉시자활기금 설치 및 운용 조례	수급자 자활지원
	노인복지기금	강릉시노인복지기금 설치 및 운용에 관한 조례	노인복지 증진
	양성평등기금	강릉시 양성평등 기본 조례	양성평등촉진 및 여성발전도모
	인재육성기금	강릉시인재육성기금 설치 및 운용 조례	지역출신의 우수한 인재자원 발굴. 육성및 지속적지원관리
	재난관리기금	강릉시재난관리기금 운용·관리 조례	재해예방 및 긴급응급복구
	식품진흥기금	강릉시식품진흥기금 설치 및 운용 조례	식품위생 및 국민영양 수준의 향상
	주민지원기금	강릉시 폐기물처리시설 설치촉진 및 주변지역지원 등에 관한 조례	폐기물처리시설 주변지역 주민의삶의 질 향상
지방공기업 특별회계 (3)	상수도사업특별회계	강릉시 수도사업설치에 관한 조례	상수도사업 설치운용
	하수도사업특별회계	강릉시 하수도사업 설치조례	하수도사업 설치운용
	공영개발사업특별회계	강릉시 공영개발사업 설치조례	공영개발사업 설치운용

2. 2016회계연도 중 회계의 변동

○ 2016.05.11. 강릉시기반시설특별회계 폐지 : 조례 제1156호

제3장 세입세출결산 요약·분석

1. 세입세출결산 요약

○ 우리 시의 2016회계연도 총세입은 1,004,741백만원, 총세출은 799,357백만원이며,

잉여금은 총세입에서 총세출을 공제한 107,388백만원입니다.

(단위: 백만원)

구 분	세입(A)	세출(B)	잉여금(A-B)
			소계	이월금	보 조 금 집행잔액	순세계 잉여금
계	1,004,741	799,357	205,384	94,161	3,835	107,388
일반회계	866,087	712,328	153,759	69,570	3,808	80,380
공기업특별회계	121,502	79,591	41,911	24,308		17,603
기타특별회계	17,152	7,437	9,714	282	27	9,405

* 회계별 총계금액임

○ 최근 5년간 세입·세출결산 현황을 보면, 세입에 비해 세출의 증가율이 약 1.2% 낮으며,

잉여금의 경우 2015년도 보다 소폭 상승하였습니다.

< 최근 5년간 세입·세출결산 현황 >

(단위: 백만원)

구 분		2012	2013	2014	2015	2016	5년 평균 증가율
세입(A)		752,928	817,022	850,817	884,834	1,004,741	7.5
세출(B)		626,367	675,114	682,656	733,041	799,357	6.3
잉여금 (A-B)	소 계	126,561	141,908	168,161	151,793	205,384	12.9
	이 월 금	76,606	84,823	88,028	75,620	94,161	5.3
	보 조 금 집행잔액	5,211	5,176	5,445	8,355	3,835	-7.4
	순 세 계 잉 여 금	44,744	51,910	74,688	67,818	107,388	24.5

※ 연평균 증가율(e호조 자동산출)

- 계획기간 동안의 증가율을 매년 일정한 증가율로 지속한다고 가정하여 평균증가율로 환산

- 산정방식 : [(최종연도/기준연도)＾(1/(전체연도 수-1))-1]*100 (소수점 1자리)

2. 세입세출결산 분석

가. 세입결산(재원별 현황)

○ 2016회계연도 세입은 1,004,741백만원으로 전년대비 119,907백만원(14%)이 증가

하였으며, 세입결산 중 가장 비중이 높은 것은 지방교부세, 보조금 등입니다.

- 전년대비 세입 증가율이 높은 분야는 조정교부금(52.96%), 지방세수입(22.76%),                 세외수입(17.9%) 등의 순이며, 지방소득세(100억), 기타사용료수입(23억) 등이 세입               증가의 주요 요인으로 분석됩니다.

○ 총 1,004,741백만원 중 자체수입과 이전수입의 비율은 각각 20.5%와 56.6%입니다.

< 최근 3년간 세입결산 현황 >

(단위: 백만원)

구 분		2014
			2015	전년대비 (%)	2016	전년대비 (%)
계		850,817	884,834	104.00	1,004,741	113.55
자체수입		169,992	170,516	100.31	205,953	120.78
	지방세수입	91,996	100,968	109.75	123,951	122.76
	세외수입	77,997	69,547	89.17	82,002	117.91
이전수입		517,286	527,743	102.02	569,056	107.83
	지방교부세	279,701	265,379	94.88	286,141	107.82
	조정교부금	21,109	16,995	80.51	25,995	152.96
	보 조 금	216,476	245,369	113.35	256,920	104.71
지방채 및 예치금 회수 등		163,538	186,575	114.09	229,732	123.13

나. 세출결산(기능별 현황)

○ 세출은 799,357백만원으로 전년대비 66,316백만원(9.04%)이 증가하였으며, 세출결산 중

주요 지출비율이 높은 분야는 사회복지 199,174백만원(22.2%), 기타 103,425백만원(12.9%),

국토 및 지역개발 89,754백만원(11.2%) 등이며

- 전년대비 지출 증가율이 높은 분야는 국토 및 지역개발(124.1%), 공공질서 및

안전 (21.4%), 수송 및 교통(12.1%) 등의 순이며, 올림픽대회관련시설사업 및 재해위험

지구정비, 대중교통사업활성화사업 등이 세출 증가의 주요 요인으로 분석됩니다.

○ 총 959,339백만원의 예산현액 중 799,357백만원이 집행되어 집행율은 약 83.3%(총계기준)

입니다.

< 최근 3년간 세출결산 현황 >

(단위: 백만원)

구 분		2014
			2015	전년대비 (%)		2016	전년대비 (%)
계		682,656	733,041	107.38		799,357	109.05
일반회계		602,481	655,843	108.86		712,328	108.61
	일반공공행정	31,464	33,133	105.30		33.954	102.48
	공공질서 및 안전	12,852	9,467	73.66		11,490	121.36
	교육	9,032	11,387	126.08		11,547	101.40
	문화 및 관광	53,929	76,672	142.17		73,514	95.88
	환경보호	41,190	30,341	73.66		32,922	108.50
	사회복지	178,232	195,808	109.86		199,174	101.72
	보건	11,667	12,781	109.55		11,961	93.58
	농림해양수산	62,902	77,252	122.81		67,238	87.04
	산업·중소기업	10,792	16,857	156.20		14,441	85.67
	수송 및 교통	49,397	56,105	113.58		62,909	112.13
	국토 및 지역개발	46,157	40,053	86.78		89,754	224.09
	예비비	0	0	0		0	0
	기타	94,865	95,986	101.18		103,425	107.75
특별회계		80,175	77,197	96.29		87,029	112.74
	공기업특별회계	73,420	69,698	94.93		79,591	114.19
	기타특별회계	6,756	7,500	111.01		7,437	99.17

제4장 재무제표 요약·분석

1. 재무제표 요약

2016년 순자산이 전년 대비  104,531백만원 증가하여 재정상태는 2.42% 개선되었으며,           재정운영 결과인 운영차액은 전년대비 57,080백만원(699.94%) 증가하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	재정상태			재정운영			비고
	총자산	총부채	순자산	총수익	총비용	운영차액
2016년	4,616,179	189,903	4,426,276	741,538	676,303	(65,235)
2015년	4,489,804	168,059	4,321,745	653,121	644,966	(8,155)
증감	126,375	21,844	104,531	88,417	31,337	(57,080)

2. 재무제표 분석

가. 재정상태 : 순자산(총자산-총부채)은 4,426,276백만원, 전년대비 104,531백만원               (2.42%)증가하였습니다.

○ 총자산은 4,616,179백만원으로 전년 대비 126,375백만원(2.81%) 증가하였습니다.

-  총자산 중 일반유형자산, 주민편의시설, 사회기반시설은 4,260,675백만원으로 시설투자           등의 확대로 전년 대비 76,619백만원(1.83%) 증가하였습니다.

- 총자산 중 유동자산, 투자자산, 기타비유동자산은 355,504백만원으로 재고자산 및 세입·          세출외 단기보관현금의 증가 미수세금의 증가 등으로 인하여 전년 대비 49,756백만원           (16.27%) 증가하였습니다.

< 최근 3년간 자산 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분	2014		2015		2016
	금액	비율	금액	비율	금액	비율
계	4,443,867	100	4,489,804	100	4,616,179	100
유동자산1)	294,537	6.63	279,185	6.22	328,957	7.13
투자자산2)	24,282	0.55	22,090	0.49	21,103	0.46
일반유형자산3)	317,103	7.14	325,298	7.25	330,614	7.16
주민편의시설4)	503,021	11.32	528,422	11.77	556,037	12.05
사회기반시설5)	3,300,089	74.26	3,330,336	74.18	3,374,024	73.09
기타비유동자산6)	4,835	0.1	4,473	0.09	5,444	0.11

1) 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 미수세금, 미수세외수입금 등

2) 장기금융상품, 장기대여금, 장기투자증권 등

3) 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치 등

4) 도서관, 주차장, 공원, 박물관 및 미술관, 사회복지시설 등

5) 도로, 도시철도, 상수도시설, 수질정화시설 등

6) 보증금, 무형자산(지적재산권, 전산소프트웨어 등) 등

○ 총부채는 189,903백만원으로 전년 대비 21,844백만원(12.9%) 증가하였습니다.

- 총부채 중 유동부채는 67,705백만원(35.65%)으로 유동성 장기중앙정부차입금인

공기업특별회계의 농·어촌공사 차입금 도래 등으로 전년대비 31,694백만원(88%)

증가하였습니다.

- 총부채 중 장기차입부채 및 기타비유동부채는 122,198백만원으로 장기차입금과

장기미지급금 등의 감소로 인하여 전년 대비 9,850백만원(7.5%) 감소하였습니다.

< 최근 3년간 부채 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분	2014		2015		2016
	금액	비율	금액	비율	금액	비율
계	185,292	100	168,059	100	189,903	100
유동부채1)	35,062	18.92	36,011	21.43	67,705	35.65
장기차입부채2)	66,053	35.65	50,439	30.01	38,790	20.43
기타비유동부채3)	84,178	45.43	81,609	48.56	83,408	43.92

1) 단기차입금, 유동성장기차입금, 유동성지방채증권 등

2) 장기차입금, 지방채증권 등

3) 퇴직급여충당부채, 기타비유동부채 등

나. 재정운영 : 재정운영결과(총비용-총수익)는 (65,235)백만원, 전년대비 (57,080)백만원 증가

하였습니다.

○ 총비용은 676,303백만원으로 전년 대비 31,337백만원(4.9%) 증가하였습니다.

- 주요 증가요인은 사회복지비용의 지출확대 및 국·도비보조사업 등의 증가 입니다.

< 최근 3년간 비용 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분	2014		2015		2016
	금액	비율	금액	비율	금액	비율
계	567,834	100	644,966	100	676,303	100
인건비1)	119,258	21	121,292	18.81	129,149	19.10
운영비2)	141,888	24.99	160,137	24.83	186,768	27.62
정부간이전비용3)	21,661	3.81	39,046	6.05	38,653	5.72
민간등이전비용4)	224,966	39.62	244,858	37.96	255,720	37.81
기타비용5)	60,060	10.58	79,634	12.35	66,014	9.75

1) 급여, 복리후생비, 퇴직급여, 기타인건비 등

2) 업무추진비, 교육훈련비, 제세공과금, 소모품비, 행사비 등

3) 시도비보조금, 조정교부금, 재정보전금, 교육비특별회계 전출금 등

4) 민간보조금, 민간장학금, 출연금, 전출금 등

5) 자산처분손실, 감가상각비, 대손상각비 등

○ 총수익은 741,538백만원으로 전년 대비 88,417백만원(13.5%) 증가하였습니다.

- 총수익 중 자체조달수익은 203,235백만원으로 지방세수입 및 경상세외수입등의 증가로      인하여 전년 대비 37,614백만원(22.7%) 증가하였습니다.

- 총수익 중 정부간이전수익 및 기타수익은 538,303백만원으로 지방교부세 및 재정보전금 등      의 증가로 인하여 전년 대비 50,804백만원(10.4%) 증가하였습니다.

< 최근 3년간 유형별 수익 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분	2014		2015		2016
	금액	비율	금액	비율	금액	비율
계	665,240	100	653,121	100	741,538	100
자체조달수익1)	162,341	24.4	165,621	25.36	203,235	27.41
정부간이전수익2)	498,766	74.98	486,638	74.51	537,486	72.48
기타수익3)	4,134	0.62	861	0.13	817	0.11

1) 지방세수익, 경상세외수익, 임시세외수익 등

2) 지방교부세수익, 조정교부금·재정보전금수익, 보조금수익 등

3) 전입금수익, 기부금수익, 외화환산이익 등